Prólogo/ La administración o gestión del riesgo y la auditoría interna/ Primera parte/ CONTROL INTERNO Y RIESGO/ Capítulo 1. El control interno (modelos)/ ¿Qué es el control interno?/ La importancia del control/ Definición de control interno/ Los modelos de controles actuales/ El modelo COSO I/ Objetivos del control interno/ El modelo coco/ Propósitos del modelo COCO/ Criterios del modelo COCO/ Objetivos/ Compromiso/ Aptitud/ Evaluación y aprendizaje/ Participación del personal/ Estructura del control interno propuesta por el modelo COCO/ Confiabilidad de los reportes internos y externos/ Evaluación de riesgos/ Consideraciones/ Aplicación en el marco integrado del control interno/ Objetivos/ Componentes/ Capítulo 2. COSO 2013 Marco de control interno integrado o control interno mediante reporte financiero externo/ Por qué actualizar el marco integral de control interno COSO I/ Rol de controles y su efecto en los principios/ Principios que establecen en el nuevo marco estructurado:/ Beneficios del marco de referencia actualizado/ Materias que permanecen con respecto a COSO I/ Capítulo 3. El riesgo empresarial/ Introducción/ El riesgo en el sector financiero/ Otras clases de riesgos que afectan la industria financiera/ Indicadores de riesgo entidades financieras/ Capítulo 4. Administración de riesgo empresarial E.R.M./ Presentación de la estructura conceptual del ERM/ Resumen ejecutivo/ Eventos – Riesgos y oportunidades/ Definición del ERM/ Logro de objetivos/ Componentes del ERM/ Relación entre objetivos y componentes/ Efectividad/ Limitaciones/ Abarca el control interno/ Roles y responsabilidades/ ¿Quiénes deben usar este reporte?/ Capítulo 5. Conocimiento en administración del riesgo empresarial/ Matriz “KAREN”/ 1. Introducción/ 2. Definiciones/ 3. Elementos principales/ 4. Objetivo de la matriz Karen/ 5. Objetivo del manual de usuario para el desarrollo de la guía metodológica para la administración del riesgo/ 6. Alcance de la matriz Karen como guía metodológica para la administración del riesgo/ 7. Análisis de riesgos en la guía metodológica para la administración del riesgo/ 8. Menú principal de la guía metodológica para la administración del riesgo/ 9. Escalas/ 10. Niveles/ 11. Matrices/ 12. Procedimiento de auditoría con enfoques al fraude/ 13. Matriz del riesgo KAREN/ 14. Matriz del riesgo tradicional/ 15. Fuentes de riesgo/ Capítulo 6. Conocimiento del cliente para la administración del riesgo/ Conocimiento del negocio mediante herramienta/ Balanced Scorecard/ Balanced scorecard análisis de cliente externo/ Análisis del GESI (gubernamental, económico, social e informativo)/ 2. Análisis del FODA (fortalezas, oportunidades, debilidades y amenazas)/ 3. Análisis de las 5 fuerzas políticas (Proter)/ Capítulo 7. Evaluación de los riesgos para la planeación de una auditoría bajo riesgo/ SEGUNDA PARTE. La auditoría interna, los controles internos, riesgos y gobierno corporativo/ Capítulo 1. Organización de la auditoría interna/ Capítulo 2. Enfoque moderno de la auditoría interna/ 1. The Institute of Internal Auditors (IIA)/ 2. La profesión de Auditor Interno/ 3. Enfoque moderno de la actuación profesional/ Capítulo 3. Normas internacionales de auditoría interna y consejos para la práctica/ Capítulo 5. La auditoría interna y el (E.R.M)/ Capítulo 6. El auditor interno, el administrador en la gestión de riesgos corporativos/ 1. Auditorías basadas en riesgo/ 2. Metodología para la administración integral de los riesgos/ 3. Metodología general de la administración del riesgo/ 4. Proceso de la Administración del riesgo/ Capítulo 7. Prácticas del E.R.M. en la auditoría interna/ Capítulo 8. Mapa de riesgos para uso en la auditoría interna/ Capítulo 9. Auditoría de cumplimiento por parte del auditor interno/ Capítulo 10. Detección de operaciones ilícitas por la auditoría interna/ 1. ¿Es verdaderamente independiente el auditor interno para emitir informes, cuando sabemos que depende laboralmente de la empresa que audita?/ 2. ¿La ubicación jerárquica que ocupa el auditor interno en las organizaciones, le permite auditar libremente a la alta directiva de la organización?/ 3. ¿La responsabilidad del auditor interno frente al fraude y a la detección de operaciones ilícitas, solo se limita a evaluar que el control interno implementado por la administración sea adecuado?/ 4. ¿La metodología utilizada por el auditor interno para hacer un trabajo basado en muestras, es suficiente para garantizar la transparencia de la totalidad de las operaciones?/ 5. ¿Aplicar las normas de auditoría interna vigentes son suficiente razón para eximir de las responsabilidades a los auditores internos en el caso de que ocurran operaciones ilícitas?/ Capítulo 11. Listas y cuestionarios de control interno para la auditoría interna/ Capítulo 12. Implementación del control interno basado en el modelo COSO II E.R.M./ Capítulo 13. Evaluación de los componentes de Gobierno, Control interno y Riesgos (G.C.R.) (Cuestionarios)/ Capítulo 14. Implementación de un sistema de Gobierno, control interno y riesgos SGCR)/ Capítulo 15. Gobierno corporativo (Corporate Governance).